>Conciliación bancaria

Conciliación Bancaria Y Estados Financieros

DEFINICIÓN: Es el proceso que se realiza generalmente cada fin de mes, o en su defecto con la periodicidad que dispongan los responsables, para determinar la razón de cualquier diferencia entre el saldo que figura en el Registro Bancos y el del Extracto Bancario. Esta es una medida de control interno del efectivo.

La conciliación bancaria no es un estado financiero básico sino un informe que se presenta en forma mensual y que se guarda en los archivos permanentes.

IMPORTANCIA DE LA CONCILIACIÓN BANCARIA: Su importancia radica en que el efectivo es el medio por el cual se logran obtener bienes o servicios, útiles para el objetivo general de una empresa y que generalmente se maneja por medio de la tenencia del mismo en cuentas bancarias. En la mayoría de los casos el saldo del estado de cuenta bancaria al final de cada mes y el saldo que aparece en los libros del depositante, no coinciden, en estos casos es necesario efectuar una conciliación mensual con cada uno de los bancos en los cuales se tengan cuentas corrientes, de esta forma determinan las diferencias existentes y se consigue el saldo correcto.

Por qué la conciliación bancaria es importante. Conciliar movimientos bancarios y contables automaticamente es el objetivo de muchas herramientas. Estos programas permiten una importante mejora de todos los procesos de gestión de tesorería. De esta forma el control y gestión de nuestras posiciones bancarias nos va ha proporcionar importantes ahorros económicos. La mayor productividad de nuestro trabajo se refleja en una mejor previsión y gestión de nuestra tesorería. Es una inversión que en poco tiempo es muy rentable.

CAUSAS DE LAS DIFERENCIAS: Partidas no registradas en el Banco, son las partidas no asentadas por parte del banco * Depósitos en transito.- Son aquellos depósitos que se por lo general se envían al final de mes y estos no son Acreditados en el banco por lo que estarán Cargados en los libros de la empresa pero no en el estado de cuenta del mes. * Cheques en transito o pendientes.- Son aquellos que a consecuencia de haberse emitido un cheque pero a la fecha de realizar la conciliación, el mismo no ha sido cobrado por el beneficiario en el banco, por lo que aparecerá Abonado el los libros de la empresa y no estará Cargado en el estado de cuenta bancario hasta que sea cobrado. Partidas no registradas en Libros, son las partidas no asentadas u omitidas por parte de empresa donde se encuentran: * Notas de debito o cargo.- Son cargos efectuados por el banco a la empresa por concepto de: cobro de intereses, comisiones, efectos descontados...